洗錢是一種通過轉移、轉換等各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪（七類上游犯罪）的所得及其收益的來源和性質的犯罪行為，簡單的理解，就是把犯罪所得及其收益合法化，把“黑”錢洗“白”了。我國刑法第191條以“列舉+兜底”的方式規定了洗錢罪的五種行為，一起了解一下：
提供資金帳戶
資金帳戶包括銀行存款儲蓄帳戶、外匯帳戶、股票交易帳戶等，既包括提供現有的個人、單位資金帳戶，也包括為犯罪嫌疑人開設新的資金帳戶。
馬某益受賄、洗錢案
源自2022年《檢察機關懲治洗錢犯罪典型案例》
馬某益在其擔任某國企領導的哥哥馬某軍收受賄賂款后，使用本人銀行帳戶接收馬某軍轉入的受賄款并用于投資經營。此外，馬某益還曾多次與馬某軍共同受賄。最終，馬某益因犯受賄罪、洗錢罪被判刑。
將財產轉換為
現金、金融票據、有價證券
上述七類上游犯罪的犯罪所得及其產生的收益不一定是資金，也可能是其他不易攜帶、轉移的財產，譬如股權、貴金屬、古董字畫、一些不動產等，將這些財產轉換為現金、金融票據、有價證券，即可構成洗錢罪。
廣東揭陽黃某真涉貪腐洗錢案
源自人民銀行廣州分行打擊治理洗錢違法犯罪典型案例系列展播
2017年12月，揭陽某經濟區某街道的黨工委副書記、辦事處主任孫某生利用職務上的便利，收受黃某真一套房產。黃某真明知該處房產是孫某生受賄所得，協助其以將房產轉換為現金的方式掩飾、隱瞞受賄所得的來源和性質。最終，黃某真因犯洗錢罪被判處有期徒刑五年六個月，并處罰金人民幣4萬元。
通過轉帳或者其他支付結算方式
轉移資金
通過轉帳、匯兌、托收承付、委托收款、電子資金劃撥等方法，將犯罪所得及其收益從一個帳戶轉往另一個帳戶，將犯罪所得及其收益混入合法收入中，從而掩飾、隱瞞其非法來源和性質。
李某華洗錢案
源自2022年《檢察機關懲治洗錢犯罪典型案例》
李某華明知其丈夫李某在案發前交給其保管的700多萬是實施黑社會性質組織犯罪所得，仍然在丈夫被刑事拘留后次日將涉案帳戶中的700多萬通過多次轉帳至不同的帳戶，后讓他人幫忙取現的方式轉移涉案資金。最終，李某華因犯洗錢罪被判處有期徒刑五年，并處罰金六十萬元。
跨境轉移資產
為逃避國內司法機關對其犯罪所得及其收益的追查，以各種名義通過金融機構或其他方法，將財產轉移境外的情形。
黃某洗錢案
源自2022年《檢察機關懲治洗錢犯罪典型案例》
2018年12月至2019年1月間，某銀行原信貸員黃某，為掩飾、隱瞞其親屬朱某成非法集資犯罪所得，幫助朱某成聯系境外洗錢人員，將犯罪所得兩千多萬元分散存入境外洗錢人員提供的60余個“傀儡帳戶”中，通過逐級轉移、換匯“對敲”方式，將資金轉移至境外。當朱某成要在境內使用資金時，又讓洗錢人員以上述對敲方式轉移資金至境內黃某控制的他人銀行帳戶。黃某指使他人從銀行提取現金后交給朱某成，從中獲取好處費60余萬元。最后，黃某因犯洗錢罪被判處有期徒刑五年六個月，并處罰金三百萬元。
以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得
及其收益的來源和性質
比如通過典當、租賃、買賣、投資、虛構交易、虛設債權債務、虛假擔保、虛報收入、買賣彩票獎券、賭博等方式，協助轉移、轉換犯罪所得及其收益。
丁某環、朱某洗錢 鹿某掩飾、隱瞞犯罪所得收益案
源自2022年《檢察機關懲治洗錢犯罪典型案例》
丁某環、朱某是白某青利用非法集資款投資成立的易某公司的高管。白某青用非法集資所得7000萬元收購眾某公司及其子公司，為隱匿資產，他指使丁某環、朱某虛假出售眾某公司股權。丁某環請朋友鹿某以虛假收購股權的方式幫助代持眾某公司股權，并承諾支付鹿某5萬元好處費，鹿某允諾。為制造鹿某出資收購股權假象，丁某環、朱某將白某青提供的現金200萬元存入鹿某帳戶，再由鹿某轉至白某青控制的帳戶，偽造虛假交易資金記錄。最終，丁某環、朱某以洗錢罪被判刑，鹿某以掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪被判刑。
洗錢犯罪助推上游犯罪資金流轉，不僅妨害司法機關依法追繳犯罪所得及其收益，造成受害者部分損失難以挽回，而且破壞金融管理秩序，威脅國家經濟與金融安全，甚至影響國家在國際社會上的聲譽和威信。
我們要擦亮雙眼，不要為了蠅頭小利，掉進“洗錢”風險陷阱，成為犯罪團伙的“幫兇”。如果遇到有償租借、買賣手機卡、銀行卡等資金帳戶、有償幫助轉帳、提現等疑似洗錢行為，請大家積極舉報，支持國家反洗錢工作。
舉報方式：
1
向公安機關舉報；
2
向中國人民銀行及各地支行反洗錢部門舉報；
3
向中國反洗錢監測中心舉報（網址：camlmac.pbc.gov.cn；舉報信箱：北京市西城區金融大街35號32-134信箱，收件單位：中國反洗錢監測分析中心，郵政編碼：100033）
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文丨YOYO
編輯丨人
圖丨網絡
<第2221期>
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